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問1：企業成立后，什么時候開始報稅?

答：營業執照領取后30日內需完成稅務登記 (現多與工商注冊同步)。稅務登記后，次月(或季度)開始申報，即使無收入也要零申報。

問2：哪些稅種需要申報?

答：常見稅種包括:增值稅 (月/季報)

                              企業所得稅(季報+年報)

                              個人所得稅(工資薪金按月報)

                              附加稅(城建稅、教育費附加等，隨增值稅申報)

                              印花稅 (按合同簽訂情況申報)

問3：零申報怎么做?有什么風險?

答：操作:在電子稅務局填寫申報表，收入、稅款均填“0”。

       風險:長期零申報(超6個月)可能被稅務稽查，影響信用評級。

問4：逾期未申報會怎樣?

答：罰款:50-2000元(視逾期時長)。

滯納金:稅款逾期按日加收0.05%。

非正常戶:連續3個月未申報，可能被列為非正常戶，限制發票開具。

問5：小規模納稅人和一般納稅人如何選擇?

答：小規模:年收入≤500萬元，適用3%征收率(2023年減按1%)。

       一般納稅人:年收入>500萬元或主動申請，適用6%13%稅率，可抵扣進項。

       建議:初期業務量小選小規模，需大額抵扣選一般納稅人。

問6：沒有經營，可以不記賬嗎?

答：不行!即使零申報，也需保留銀行流水、費用票據等財務資料，否則可能被罰款。

問7：發票用完了怎么領?

答：電子稅務局申請發票增量或超限量領票(需上傳合同等證明)。

       首次領票需先核定票種(如增值稅普票、專票)。

問8：申報錯了能修改嗎?

答：可以!在申報期內通過電子稅務局更正申報;逾期需到稅務大廳處理。

問9：哪些支出可以抵扣企業所得稅?

答：合法合規的成本費用均可抵扣，例如:員工工資、房租、辦公費、廣告宣傳費(不超過收入15%)、研發費用(加計扣除100%)。

問10：個體戶要交哪些稅?

答：增值稅:月銷售額≤10萬元免征(2023年政策)。

個人所得稅:按“經營所得”5%35%階梯稅率。

附加稅:增值稅的6%12%(隨增值稅免征)。

附: 稅務申報流程圖

稅務登記→2.核定稅種→3.記賬

做賬 → 4.申報納稅 →5.年度匯算